Юрист по налоговым спорам

Защищаем интересы организаций-налогоплательщиков в случаях, когда налоговые органы нарушают их права и законные интересы. Участвуем в досудебном урегулировании налоговых споров и представляем клиентов в арбитражном суде.

Мы помогаем урегулировать налоговые споры в пользу налогоплательщика и возмещать убытки, причинённые действиями или бездействием налоговых органов.

Когда к нам стоит обратиться

Мы рекомендуем привлекать нас на ранних этапах развития спорных ситуаций с налоговыми органами. Уведомление от налоговой инспекции о выездной или камеральной проверке — уже повод обратиться за услугами юриста.

Консультация юриста целесообразна, когда:

• При сверке с инспекцией обнаруживается расхождение итоговых данных,
• Налоговые органы отказывают в возврате налога или предоставлении налогового вычета,
• Вынесено распоряжение об уплате налога или взыскании штрафа, с которым вы не согласны,
• Вынесено решение о приостановлении операций по счетам.

Что делаем

• Консультируем и устраняем риски

  ---

  Мы изучаем финансовые и бухгалтерские документы организации и оцениваем риски. При необходимости привлекаем бухгалтеров и аудиторов и помогаем заранее подготовиться к проверкам и выемкам документов.
• Участвуем в переговорах

  ---

  Представляем интересы клиента в ходе проводимых ФНС выемок и проверок в организации. При необходимости готовим возражения на акты налоговых проверок.
• Обжалуем действия налоговых органов

  ---

  В досудебном порядке подаём апелляционные жалобы на решения налоговых органов в вышестоящие инстанции.
• Представляем интересы клиента в суде

  ---

  Если в досудебном порядке защитить клиента не получилось, готовим и подаём заявление в арбитражный суд.

Законы в России постоянно обновляются, появляются новые санкции и ответственность. Споры возникают между гос.органом – ИФНС и налогоплательщиком по вопросам уплаты, исчисления налогов, взносов, сборов. Часто такие конфликты разрешаются в судебном заседании.

Такие споры, как правило, начинаются после проверки исполнительными органами власти деятельности компании. Они различаются в зависимости от специфики их работы и режима налогообложения. Для разрешения такого вопроса недостаточно знания НК РФ, нужно ориентироваться в письмах Министерства финансов и налоговой службы, в актуальной судебной практике. При этом, участники таких споров изначально не равны – с одной стороны выступает государство.

Просрочили платеж на день – и на фирму уже наложен штраф. Своевременное обращение к юристу за консультацией поможет избежать негативных ситуаций по налоговым спорам.

Рассмотрим особенности разногласий между налоговым органом и юридическими лицами по неуплате обязательных платежей, споров в суде, штрафных санкций в решении.

Юридические лица - проблемные ситуации

---

1. Большинство компаний являются плательщиками тех или иных налогов: транспортного, на имущество организации, земельного. Неправильное определение налоговой базы влечет исчисление неверной суммы налога. Часто недопонимания возникают в порядке подачи заявления о предоставлении налоговых льгот. Сами гос.органы ошибочно определяют наличие/отсутствие у налогоплательщика права на соответствующую льготу. Этот спор следует разрешать в суде, подав иск и представить письменные доказательства в обоснование своей позиции.
2. Налог уплачен в течение года, а инспекция все равно выставляет требование повторно, а затем обращается с заявлением о выдаче приказа. Здесь придется подавать в суде заявление об отмене судебного приказа (с ходатайством о восстановлении пропущенного процессуального срока – при необходимости).
3. ИФНС присылает уведомление об уплате налога на имущество организации, когда фактически это имущество – продано. Необходимо подавать в суд иск с указанием о незаконности уведомления налогового органа, а также вопросом о неправомерности действий Росреестра по предоставлению недостоверной информации.
4. За неуплату штрафа могут приостановить операций по счетам организации. Следует помнить, что неуплата в установленный срок – основание для привлечения к административной ответственности. Своевременное обращение к нам поможет разрешить эту неприятную ситуацию, снизить размер взыскиваемых сумм.
5. Недоимки по пеням и штрафам признаются безнадежными к взысканию – если фирма была ликвидирована, исключена из единого государственного реестра. Мы, являясь специалистами в этой сфере, проконсультируем, как списать недоимки.

Исковая давность

---

Часто гос.органы сами подают иск в суд для получения решения о взыскании начисленных сумм. Важную роль здесь играет «исковая давность». Это период, в течение которого ИФНС имеет право взыскать задолженность. Общий срок исковой давности – 3 года (но он может быть восстановлен судьей).

Если гос. орган обратится с иском о взыскании с юридического лица обязательных платежей, на всякий случай, по истечении предусмотренного срока, то судья откажет в удовлетворении таких требований. Но, о пропуске истцом данного срока следует заявить письменно. Выяснить, истек ли срок исковой давности в вашей ситуации можно на консультации со специалистом нашей компании. Мы имеем большой положительный опыт разрешения подобных дел.

Досудебное урегулирование

---

В определенных случаях установлено обязательное требование по соблюдению досудебного порядка урегулирования по налоговым спорам. Тогда госпошлина – не оплачивается, и срок рассмотрения жалоб – значительно меньше, чем при разбирательстве органов в суде. Поэтому здесь следует приложить усилия для разрешения спора в свою пользу.

Досудебный способ урегулирования необходим:

1. Если вы не согласны с решениями по проверкам;
2. По поводу отказа в возврате налога;
3. Если операции по расчетному счету – приостановлены;
4. При обжаловании требований органов об уплате налога и др.

По таким категориям споров обратиться в судебный орган можно только после того, как предварительно будет подана жалоба. «Налоговые» термины достаточно сложны для восприятия человеку без юридического образования. Все контрольные и надзорные мероприятия проверяющих структур – четко регламентированы. Часто представители инспекции при проведении проверок допускают нарушения права, не соблюдают сроки.

Мы, как профессионалы, можем выявить эти нарушения. С помощью нас, юристов по налогам – вы узнаете, потребуется ли по вашему вопросу соблюсти досудебный порядок, или не следует тратить время и сразу подать иск в суд РФ.

Оформление жалобы

---

Документ оформляется письменно, подписывается заявителем или его представителем (действующим по доверенности).

Содержание:

1. Название предприятия;
2. Почтовый (юридический) адрес, телефон, электронная почта;
3. Наименование налоговых органов;
4. Сведения об обжалуемом документе либо действии;
5. Указание, в чем заключается нарушение прав заявителя (их обоснование);
6. Требование о признании оспариваемого акта (решения) – незаконным, подлежащим отмене;
7. Дата, подпись, печать.

Следует помнить о сроках подачи жалобы, если они пропущены – ее могут вернуть, не рассматривая. Жалоба – это законный способ урегулирования конфликта. Она подается на вступившие в законную силу ненормативные акты налоговой инспекции. Способы подачи: посредством почтовой связи, лично налогоплательщиком. Адресуется в вышестоящий орган, но направляется в инстанцию, чьи решения обжалуются.

Апелляционная жалоба пишется на не вступившие в законную силу акты. Например, на решения гос.органа о привлечении к ответственности по результатам проверки.

Мы окажем услуги: после консультации грамотно напишем жалобу с учетом действующих законов РФ и судебной практики, с правовым обоснованием своей позиции. Наша первостепенная задача – урегулирование спорного вопроса без суда.

Судебный спор

---

Когда досудебные меры не дали результата, для защиты прав следует обратиться в суд. Написанный иск должен соответствовать нормам законодательства.

В судебном порядке предъявляются иски по вопросам:

• Об оспаривании действий должностных лиц органов;
• Признании акта гос.органа – недействительным;
• О возмещении убытков, причиненных действиями (бездействием) налоговиков;
• О возврате уплаченных денежных средств.

Можно обжаловать акты налоговых органов, принятые по результатам рассмотрения жалоб (в том числе, апелляционных).

При обращении в арбитражный суд РФ необходимо оплатить госпошлину. Ее размер зависит от категории дела и суда, которому подсуден спор. Если иск составлен неграмотно, судья его вернет или предоставить срок для устранения недостатков. Поэтому лучше доверить написание иска опытному юристу, знающему тонкости данной процедуры и работы налоговых органов.

Вывод

Как видим, спорные ситуации могут возникнуть в вопросах: применения налоговых льгот, по результатам камеральной (выездной) проверки органов, при наложении штрафов за правонарушения и др.

Помощь юриста может потребоваться в случае возникновения судебного спора – по предмету исчисления налогов. Мы сможем добиться рассрочки/отсрочки уплаты суммы взысканного административного штрафа. Своевременное обращение к юристу поможет не довести конфликт до судебного разбирательства по вопросам уплаты налогов/сборов/ взносов.

Правильное оформление документов налогоплательщика в области права – основа успеха в досудебном урегулировании дела. Запишитесь на консультацию, мы проанализируем вашу ситуацию и подскажем выигрышный вариант ее развития.